Quem não quer ter sua empresa financeiramente organizada, com informações seguras que possam servir para tomadas de decisões, como por exemplo, decidir sobre um novo investimento, nova aquisição ou mesmo corte de despesas?
Tudo isso é possível por meio do fluxo de caixa. Muitas pequenas e médias empresas não utilizam esta opção, talvez por falta de conhecimento ou por falta de tempo para realizar essa rotina.
Também pudera: o gestor ou proprietário tem que fazer de tudo um pouco para levar avante seu negócio. Às vezes, mesmo sabendo da necessidade e importância, não dedica tempo para a gestão financeira e um controle como fluxo de caixa.
Este é o seu caso? Então, continue a leitura para saber detalhes sobre esse controle financeiro, com exemplo de fluxo de caixa simples para pequenas empresas.
Independente do volume financeiro de seu negócio, dedicando tempo para organizar os lançamentos de entradas e saídas, já terá em mãos um instrumento que poderá ajudar muito na gestão da empresa. Acompanhe!
Fluxo de caixa é um instrumento de gestão financeira que, lançadas todas as entradas e saídas, permite visualizar períodos futuros da empresa, mostrando como será o saldo de caixa para o período projetado.
Existem vários tipos de fluxo de caixa, como o operacional, indireto, projetado, livre, descontado e para investimentos. No entanto, nosso foco neste artigo é no fluxo de caixa direto, que informa a disponibilidade de recursos financeiros. Falaremos somente sobre esse tipo!
O fluxo de caixa direto é simplificado e de fácil entendimento. Por isso, é ideal para gestores e empreendedores de pequenas empresas, que conseguem se programar melhor para cumprir compromissos da empresa.
Afinal, qual é a importância do fluxo de caixa? Seu negócio realmente precisa dele? Sim, trata-se de uma ferramenta de gestão fundamental. Isso se deve ao fato de informar o gestor ou empreendedor sobre a capacidade da empresa de cumprir compromissos financeiros, tanto em curto como em longo prazo.
Assim, é possível tomar decisões com base em dados, tendo maior assertividade. Dá para buscar equilíbrio em fluxos de entrada e saída, prever despesas e se programar melhor para cumpri-las.
Portanto, o fluxo de caixa contribui para a saúde financeira da empresa, bem como para sua manutenção. Também dá suporte em projetos específicos, como os de crescimento, sabendo antecipadamente se a empresa pode realizar ações sem se endividar.
Outro ponto fundamental é que o fluxo de caixa permite ter uma visualização clara sobre o volume de vendas da empresa, assim como de despesas. Dessa forma, poderá tomar ações estratégicas para melhorias e correções.
Se sua empresa tem um setor financeiro bem-organizado, com controle sobre contas a pagar e a receber, fica bem mais fácil de montar o fluxo de caixa.
Como entradas e saídas acontecem quase que diariamente, os lançamentos no fluxo de caixa também devem ser feitos assim. Podem ser realizados para qualquer período, mas vale a pena fazer todos os lançamentos. Assim, será possível gerar relatórios e visualizar a posição por períodos, conforme a necessidade (semanal, quinzenal, mensal, semestral ou anual).
Com lançamentos sendo feitos diariamente, você terá o fluxo de caixa atualizado e fará um planejamento financeiro com muitos benefícios, tais como:
Nos lançamentos, você vai precisar trabalhar também com previsões de valores, como por exemplo, os valores pouco variáveis: despesas de telefone, água, luz, etc.
Pode-se fazer o lançamento pelo valor médio dos últimos 3 ou 6 meses e assim ficará bem próximo do valor real (é importante lançar todas as despesas). Já no caso das despesas fixas é mais fácil: lança-se direto o valor delas.
Portanto, ao fazer todos estes lançamentos, perceba que você estará trabalhando com as seguintes contas/setores:
Se você seguir uma estrutura específica, fica mais fácil montar o fluxo de caixa. Logo abaixo, você confere uma sugestão de estrutura para fazer o seu:
Segue abaixo um modelo fluxo de caixa básico, com algumas sugestões de entradas e saídas (cada empresa tem seu plano de contas). Neste modelo, estão as contas mais comuns para a maioria das empresas.
Vamos montar um fluxo considerando o lançamento total das vendas e despesas de seis meses:
ENTRADAS: lançadas as vendas de setembro, à vista e a prazo, observando que os demais meses são previsões. Aqui pode-se, também, separar por linha cada tipo de venda/produto.
Então, lança-se todas as vendas do mês, sendo as vendas à vista na coluna do próprio mês (neste exemplo, setembro) e os demais valores a receber nos respectivos meses.
Exemplo: vendas totais de setembro: R$ 20.610,00, sendo R$ 4.500,00 à vista, R$ 7.580,00 para 30 dias, R$ 4.850,00 para 60 dias, R$ 3.580,00 para 90 dias e R$ 100,00 para 120 dias.
SAÍDAS: lançadas as despesas previstas por 6 meses, para ver o movimento de caixa.
INADIMPLÊNCIA: infelizmente, em todas as atividades há os inadimplentes, então, como uma parte da sua receita prevista não vai entrar em caixa, é importante fazer esta previsão (baseado no seu índice histórico), e lançar como “negativo” no campo entradas. No exemplo acima foi previsto 3% de inadimplência sobre as vendas do mês anterior.
SALDO: observe que o saldo final/resultado do mês é lançado como entrada (saldo anterior) no próximo mês.
Portanto, diariamente podem ser lançadas todas as entradas e novas despesas nos respectivos meses. Assim, você terá um caixa atualizado, tendo a projeção de todo período à frente.
No exemplo acima, é possível observar que a partir do 5º mês, se não houver nenhuma venda e mantidas as despesas (saídas), faltará dinheiro em caixa, pois o 4º mês encerrou com saldo de somente R$ 132,66.
Com este instrumento organizado e um pouco mais de tempo dedicado à análise, tenho certeza de que o gestor conseguirá bons resultados e mais segurança na condução do negócio.
Ter um software de gestão financeira otimiza os processos da empresa, ajudando muito o gestor na condução do negócio. Mas se sua empresa ainda não pode fazer este investimento, há alguns softwares gratuitos online, ou mesmo que pagos, num valor acessível.
Entre eles, há o Fluxo de Caixa, que é gratuito e você pode cadastrar fornecedores, lançar pagamentos e despesas, e depois gerar o fluxo de caixa de sua empresa.
Outra opção é baixar este modelo de planilha de fluxo de caixa aqui e adequá-la à sua realidade, lançando novas contas. Só não deixe de realizar esse controle financeiro!
Fez seu fluxo de caixa e previu que nos próximos meses há a possibilidade de faltar dinheiro? Então, é importante tomar duas ações: cortar despesas desnecessárias e aumentar as entradas de dinheiro.
Especificamente sobre as despesas, analise todas e verifique o que é possível reduzir sem prejudicar a operação. Considere, ainda, renegociar com fornecedores para ter um melhor preço ou condições de pagamento mais atrativas.
Já sobre as entradas no caixa, uma estratégia interessante é focar no aumento de vendas, sobretudo em canais digitais. Faz sentido, por exemplo, investir em marketing digital, que ajuda a atrair clientes e aumentar as vendas e faturamento em curto, médio e longo prazos.
Uma das vantagens do marketing digital é que o investimento que exige é menor que o do marketing offline, que é a versão tradicional. Portanto, dá para ter resultados mesmo com um orçamento mais enxuto.
Para aumentar ainda mais sua chance de sucesso, contrate serviços de marketing digital de uma agência especializada. Assim, terá o suporte de profissionais qualificados, que realizarão um trabalho de qualidade, que contribua para ter um maior faturamento e um bom Retorno sobre o Investimento (ROI).
O ROI é uma métrica que possibilita saber quanto a empresa ganhou ao fazer um investimento, como em marketing digital. Ao calculá-lo, você consegue identificar o que vale a pena e investe de forma mais estratégica, para obter resultados ainda melhores.
Mas como calcular o ROI em marketing, por exemplo? Existe uma fórmula simples que você pode aplicar: ROI = (receita – custo) / custo. Simples, não é mesmo?
Para este cálculo ficar ainda mais claro, considere este exemplo: suponha que sua empresa investiu R$ 10 mil em marketing digital e teve uma receita de R$ 50 mil. Usando a fórmula que indicamos, temos:
ROI = (receita – custo) / custo
ROI = (R$ 50.000,00 – R$ 10.000,00) / R$ 10.000,00
ROI = 4
Isso significa que o retorno foi de 4 vezes sobre o investimento inicial. Caso queira ter o resultado em porcentagem, é só multiplicá-lo por 100. Neste caso, falamos que o retorno foi de 400%.
Um detalhe importante: para cálculo do ROI, considera-se receita o valor que entrou no caixa devido ao investimento. O custo é sempre quanto a empresa investiu financeiramente para atingir essa receita.
Efetuar esse cálculo ajuda a identificar e entender com maior facilidade a lucratividade do negócio. Além disso, possibilita planejar metas e prazos de retorno com maior precisão. Portanto, faça-o sempre que realizar novos investimentos e não deixe de conferir seu impacto no fluxo de caixa!
Decidiu investir em marketing digital para aumentar seu fluxo de caixa em curto, médio e longo prazo? Então, conte com o suporte de uma agência digital nesse processo!
A MMD, agência de marketing digital Curitiba, é especializada em empresas de pequeno e médio porte, possui uma equipe capacitada e atua focada em resultados. Além disso, fornecemos relatórios mensais com visão clara sobre o ROI. Entre em contato e saiba como podemos ajudar sua empresa!
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